【預算績效】2021年度分宜縣退役軍人事務局部門整體支出績效評價

 

2021年度分宜縣退役軍人事務局部門

整體支出效評價報告

前 言

為推進財政支出預算績效管理，強化預算支出責任理念，充分發揮財政資金在退役軍人安置管理工作中的作用，確保資金投入充分發揮效用。貫徹落實黨的二十大精神，根據《中華人民共和國預算法》、《省政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》（贛府發【2013】8號）和《省政府關于改革完善預算管理制度的意見》（贛府發【2015】11號）及新余市財政局有關文件及規定的要求，江西大信誠信會計師事務所有限責任公司新余分所受分宜縣財政局委托，對分宜縣退役軍人事務局2021年部門整體支出實施績效評價工作。評價組通過績效評價，總結了分宜縣退役軍人事務局的工作經驗和做法，指出工作中存在的問題，并提出改進建議，以期在今后的工作中進一步提升和完善工作流程，提高財政資金使用績效。

一、基本情況

（一）單位基本概況

分宜縣退役軍人事務局系分宜縣人民政府工作部門，正科級單位。2021年編制部門核定行政編制15名，參照公務員管理的事業編5名，全額補助事業編7名。實有人數12人，其中：在職在編11人、退休1人。

（二）部門主要職能

1、貫徹執行國家、省、市、有關退役軍人工作的方針政策和決策部署；

2、負責組織實施全縣退役軍人思想政治、管理保障、安置優撫等工作的政策法規，褒揚彰顯退役軍人為黨、國家和人民犧牲奉獻的精神風范和價值導向；

3、負責全縣軍隊轉業干部、復員干部、離休退休干部、退役士兵和無軍籍退休退職職工的移交安置工作和自主擇業，就業退役軍人服務管理等有關工作；

4、組織指導全縣退役軍人教育培訓工作，協調扶持退役軍人和隨軍隨調家屬就業創業；

5、會同有關部門擬訂全縣退役軍人特殊保障政策并組織落實。

6、組織指導全縣傷殘退役軍人服務管理和撫恤工作。

7、組織指導全縣擁軍優屬工作，負責現役軍人、退役軍人、軍隊文職人員和軍屬優待撫恤工作，落實國民黨抗戰老兵等有關人員優待政策。

8、負責烈士及退役軍人榮譽獎勵、軍人公墓管理維護、紀念活動等工作。

9、指導并監督檢查，退役軍人相關法律法規和政策措施的落實，組織開展退役軍人權益維護和有關人員的幫扶援助工作，指導督促所屬單位進行安全管理；

10、完成縣委、縣政府交辦的其他任務。。

（三）2021年度重點工作計劃

 1、深入學習習近平總書記關于退役軍人工作重要論述，使其成為全系統的政治自覺、思想自覺、行動自覺。

2、全面貫徹退役軍人保障法，加快完善配套政策，加強學習宣傳貫徹，加大督導督查力度，開展“法律政策落實年”活動。

3、繼續大力推廣退役軍人事務“尊崇工作法”，讓退役軍人傳承軍隊優良作風，在社會治理中勇當先鋒，讓退役軍人先進事跡引領社會風尚。

4、提升退役軍人培訓水平，強化就業扶持。

5、健全優撫褒揚精細實服務保障制度，推動服務工作人性化、個性化、精準化，健全立功受獎報喜、重大慶典邀請參加等全流程工作機制，濃厚褒揚英烈氛圍。

6、建強縣、鄉（鎮）、村（社區）三級退役軍人服務體系，筑牢服務基礎，拓展服務職能，提升服務效能，實現服務信息化、親情化。

7、持續開展評樹“最美退役軍人”“最美軍嫂”“最美兵媽”等活動。

8、進一步做好退伍軍人的移交安置和服務工作，進一步加強跟部隊的銜接，及時幫助廣大退役軍人解決組織轉接、檔案接收、安置等工作。

9、加強愛國主義教育基地建設，營造愛國主義氛圍，培養愛國主義情操。

10、大力開展雙擁工作，完善工作制度，形成上下貫通的雙擁工作機制。突出重點，廣泛開展活動。

二、分宜縣退役軍人事務局部門整體收支情況

1、整體收支情況

（1）收入情況：全年收入2291.12萬元，其中上年結轉643.43萬元；本級預算安排1647.69萬元（含預算調整142.57萬元）。

（2）支出情況：全年支出2291.12萬元，其中：基本支出253.67萬元（人員支出235.37萬元、公用支出18.3萬元）；項目支出2037.45萬元。

（3）本年結余情況：年未無結余結轉。

2、三公經費支出情況

2021年部門預算安排“三公”經費3.5萬元；實際支出3.41萬元，其中：公務接待費3.41萬元。三公經費節約0.09萬元。

三、績效評價工作情況

（一）分宜縣退役軍人事務局整體支出績效評價依據

根據《中華人民共和國預算法》、《省政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》（贛府發【2013】8號）、《省政府關于改革完善預算管理制度的意見》（贛府發【2015】11號）及《分宜縣財政局關于下達2021年縣級財政預算的通知》（分財預【2021】1號）和新余市財政績效局有關文件及規定的要求。

（二）分宜縣退役軍人事務局部門整體支出績效評價目的

通過對2021年分宜縣退役軍人事務局預算配置、預算管理、資產管理、職責履行、履職效益等內容的績效考評，提高財政資金的使用效率，為財政部門預算管理提供決策依據。

（三）績效評價原則、指標評價體系、評價方法

1、部門整體支出績效評價原則：遵循客觀公正，操作簡便高效，尊重客觀實際、實事求是的原則。

2、部門整體支出績效評價體系：指標體系包括共性指標和個性指標兩部分，本次主要參照了財政部門制定的《部門整體支出績效評價指標體系》的相關內容，設置科學合理可行的評價體系，包括投入指標（目標設定、預算配置）、過程指標（預算執行、預算管理、資產管理）、產出指標（職責履行）、效果指標（履職效果）。具體詳見部門整體支出績效評價表（一）（二）（三）。

3、部門整體支出績效評價方法：主要采用投入產出效益分析法、比較法等方法。

（四）分宜縣退役軍人事務局部門整體支出績效評價過程

1、前期準備：按照績效自評工作需要，大信誠信會計師事務所新余分所績效評價工作小組，對相關的國家法律法規進行了認真學習，掌握政策。

2、組織實施：核查2021年度同級財政預算批復執行及部門整體支出情況，著重核查了“三公經費”及資產管理、內部控制制度情況，根據部門職能和年初制定的績效考核目標進行了績效考評。

3、分析評價：對評價過程中收集資料進行歸納，匯總分析，依據設定的部門整體支出績效評價指標體系進行了評分，形成了綜合性書面報告。

四、分宜縣退役軍人事務局部門整體支出使用和管理情況分析

（一）整體支出情況分析

1、整體支出情況分析：2021年分宜縣退役軍人事務局部門整體支出2291.12萬元，其中基本支出253.67萬元，占總支出11.07 %(人員支出235.37萬元，占基本支出的92.79%，公用支出18.3萬元，占基本支出的7.21%),項目支出2037.45萬元，占總支出88.93 %。

2、“三公經費”支出情況分析：2021年分宜縣退役軍人事務局“三公經費”預算3.5萬元，實際開支3.41萬元，比預算節約0.09萬元，其中：公務接待費比預算資金節約0.09萬元。

（二）整體支出管理情況分析

1、預算管理。在支出預算編制上，人員經費按照配置定額，公用經費分類分檔，按定額編制；根據“總量控制，計劃管理”的要求編制行政經費和項目經費，控制“三公經費”；按照預算科目和項目資金的規定使用財政資金，保障了分宜縣退役軍人事務局整體支出的合規。

2、財務管理，按照國家相關法律法規，公物購置使用、接待會務、車輛使用等管理制度，并嚴格按照制度管理和執行，防范風險，保證財政資金的安全運行。

3、固定資產管理：按照厲行節約，物盡其用的原則，對資產管理采取統一建賬、統一核算管理、對每件固定資產使用明確保管職責，閑置的資產，由辦公室統一調整，合理流動，發揮其效益，至2021年末固定資產14.64萬元，其中本年在用的固定資產14.64萬元。

五、整體支出綜合評價及結論

（一）投入指標（15分）

投入指標為預算配置，該指標主要考核單位在職人員控制情況，“三公經費”安排變動情況，重點支持安排比重等。預算配置分為財政供養人員控制率（5分）、“三公經費”變動率（5分）和重點支出安排率三個三級指標。

分宜縣退役軍人事務局編制15名，2021年在職在編11人，未超編；“三公經費”預算比上年減少，重點項目支出大于60%，該指標不扣分，得15分。

該指標權重15分，實際得分15分。

（二）過程指標（35分）

過程指標分為預算執行（18分）、預算管理（9分）、資產管理（8分）三個二級指標。

1、預算執行（18分）

該指標主要考核預算調整情況，預算支出進度，年末資金結余結轉情況，公用經費控制情況，“三公經費”控制情況，政府采購控制情況。分宜縣退役軍人事務局年初預算預算2148.55萬元，決算是2291.12萬元，調整率6.63%扣1分；支付進度率欠佳，撫恤支出有559.81萬元到年底才支付，退役事務28.34萬元年底支付，醫療補助75.76萬元年底支付，安置有3.18萬元年底支付，扣2分。公用經費控制率欠佳，公用經費預算11.64萬元，實際支出18.3萬元超支6.66萬元，控制率157.22%，扣3分；政府采購執行率不佳，年初采購預算8.58萬元，實際購買1.4萬元，但是經過政府采購只有0.95萬元，采購率67.86%，扣3分；實際得分9分。

2、預算管理（9分）

該指標主要考核預算管理制度的健全性，預算資金使用的規范性，預決算信息公開性和基礎信息完善性。相關管理制度沒得到有效執行，賬表不一，三公經費決算報表標明年初預算7萬，導出預算公布三公經費3.5萬元?？?分；基本支出擠占項目支出，基本支出預算128.12萬元，實際基本支出253.67萬元，超支125.55萬元。所有超支部分全部擠占項目支出，扣1.5分。實際得分6.5分。

3、資產管理（8分）

該指標主要考核資產管理制度的健全性，資產管理的安全性和固定資產利用率。期初固定支出11.04萬元，本年購置辦公設備2.18萬元，期末固定資產14.64萬元，經查以前年度購置的設備未及時入賬，2021年補入帳，扣1分，實際得分7分。

該指標權重35分，實際得分22.5分。

（三）產出指標（30分）

產出指標主要指職責履行情況，主要考核職責實際完成率（10分）、職責完成及時性（10分），質量達標率（5分）和重點工作辦結率（5分）四個三級指標。

1、實際完成率（10分）

該指標主要考核分宜縣退役軍人事務局履行職責情況、實際完成工作數與計劃工作數的比率，用以反映和考核部門（單位）履職工作任務目標的實現程度。該指標不扣分，實際得分10分。

2、完成及時率（10分）

該指標主要考核分宜縣退役軍人事務局在規定時限內及時完成的實際工作數與計劃工作數的比率,用以反映和考核部門履職時效目標的實現程度。該指標不扣分，實際得分10分。

3、質量達標率（5分）

該指標主要考核分宜縣退役軍人事務局達到質量標準（績效標準值）的實際工作數與計劃工作數的比率,用以反映和考核部門履職質量目標的實現程度。該指標不扣分，實際得分5分

4、重點工作辦結率（5分）

該指標主要考核分宜縣退役軍人事務局年度重點工作實際完成數與交辦或下達數的比率，用以反映對重點工作的辦理落實程度。該指標不扣分，實際得分5分。

該指標權重30分，實際得分30分。

（四）效果指標（20分）

效果指標主要指履職效益，主要考核經濟效益（5分），社會效益（5分），生態效益（5分）和社會公眾或服務對象滿意度（5分），四個三級指標。經濟效益、社會效益和生態效益為設置部門整體支出績效評價指標時必須考慮的共性要素，根據部門實際并結合部門整體支出績效目標設立情況有選擇的進行設置。分宜縣退役軍人事務局沒有經濟效益指標任務不扣分。該指標得20分。

該指標權重20分，實際得分20分。

（五）整體支出綜合評價結論

1、評價結論：根據考核評分細則，考評組認為分宜縣退役軍人事務局2021年部門整體支出，能夠按照國家的相關財務管理制度規定，財務制度健全、依照計劃管理使用，部門整體支出對維護全縣經濟發展發揮了重要作用，取得了一定的成績。按照部門整體支出績效評價指標體系對照打分得出的結果為87.5分，等級為“良”。

2、取得成績：分宜縣退役軍人事務局在縣委、縣政府正確領導下，在省、市退役軍人事務部門的大力支持下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入落實中央以及省、市有關退役軍人服務保障體系建設有關文件精神，緊緊圍繞退役軍人事務局的職能，認真履行職責，提升退役軍人的服務管理水平，建立健全各項工作機制。榮獲全國示范型退役軍人服務中心“典型標桿”稱號。局機關被評為全省退役軍人工作先進單位，全省深入推行“尊崇工作法”示范單位，全市“思想政治工作年”活動先進單位，全市優撫工作先進單位，全市退役軍人事務新聞宣傳工作先進單位等榮譽。

（1）扎實推進退役軍人服務保障體系建設

全縣退役軍人服務中心、鄉（鎮、街道）及162個村（社區）退役軍人服務站按省廳《退役軍人服務站建設標準》得到進一步規范和提升，做到了縣、鄉鎮（街道）、村（社區 ）三級退役軍人服務中心（站）辦公場所全面達標。同時按照落實“五有”和“尊崇工作法”的要求，打造了一批如：雙林鎮服務站、楊橋鎮服務站、鳳陽鎮大路邊村服務站、鈐西街道服務站等示范服務站。各級服務保障體系逐步走向法治化、規范化、人文化建設。縣退役軍人服務中心被評為全國示范性退役軍人服務中心。

（2）創新方式方法，切實維護退役軍人的合法權益

2021年退役軍人權益保障工作取得新成效。一是嚴格落實信訪制度。來我局上訪有訴求的退役軍人，我局干部職工都熱情接待，認真做好訴求記錄。二是建立縣、鄉鎮（街道）、村（社區）三級退役軍人維穩三級網絡，做到信息互通，確保退役軍人越級上訪的事件發生。三是制定和完善應急處置工作預案，明確工作任務，確保責任落實到人。對重要退役軍人信訪信息，及時向縣委退役軍人事務工作領導匯報，做到急事急報、特事特報、大事快報，杜絕瞞報、漏報、錯報和遲報現象的發生。四是建立了上訪變下訪制度。每星期五下午為退役軍人接訪日?？h分管領導進行接訪，并邀請各職能部門參與，聽取退役軍人的訴求，對合理的訴求及時解決，對不合理的訴求，及時解讀政策，做好退役軍人思想工作。截至目前，今年我局共接信訪總量 52件，其中：網上來訪14 件、 14 人次，來信來訪26件、75人次，集體訪2 件、61 人次，12345熱線 10件11人次。

（3）用心用情，落實退役軍人優撫政策

分宜縣退役軍人事務局中心工作就是服務于退役軍人，做好退役軍人的服務管理工作就是我局的主責主業。今年以來主要開展了以下幾方面工作：一是持續開展退役軍人信息采集工作，已完成退役軍人信息采集105人。二是為退役軍人、軍屬、烈屬等懸掛光榮牌，完成懸掛光榮牌105戶，完成率達98.8%。三是做好部分退役士兵醫保接續準備工作，2021年以來為2人辦理醫保接續工作。四是統籌安排優撫工作。從第一季度到四季度累計為優撫對象發放優撫資金1268.73萬元，惠及 1468人，其中，發放殘疾撫恤資金421.12萬元，在鄉復員軍人資金62.16萬元，“三屬”對象資金64.43萬元，病退軍人資金66.67萬元，參戰參試生活費240.7萬元，60歲烈士子女生活費32.55萬元，60歲農村退役士兵生活費262.3萬元。做好優撫對象政策享受申請審批工作，今年以來，新增優撫政策對象52人，做到應享盡享，不漏一人。另外，發放義務兵家庭優待金253.5萬元。五是開展大走訪活動。春節走訪慰問29.34萬元，“八一”走訪慰問43.44萬元，全年共計走訪72.78萬元。六是為我縣76人立功受獎、考入軍校和提干等人員，發放獎勵經費共23.36萬元。

（4）大力推進我縣退役軍人的宣傳工作

2021年以來大力開展退役軍人事務的宣傳工作。一是積極組織縣、鄉鎮（街道）、村（社區）三級退役軍人服務站開展“尊崇工作法”“長征志愿隊”進行大走訪大宣傳服務活動組織進企業、進機關、進社區等“七進”活動，為廣大群眾普及相關的法律、法規以及相關的業務知識，受益群眾達300余人。同時積極挖掘退役軍人帶頭人先進典型事跡，以典型帶動工作，以典型提高工作質量。二是配合縣委宣傳部及省、市退役軍人事務局重點宣傳工作。充分挖掘退役軍人事務各項工作開展的先進做法，大力弘揚正能量，為全縣建設工作起到了正面引領作用。截止至目前為止，我局在中央和省、市、縣等各級媒體上稿118篇。

六、存在的問題

1、該單位沒有將整體支出的績效目標細化分解為具體的工作任務和可衡量的指標值予以體現。

2、預算編制不準確。預算編制與實際支出存在較大差異，特別是基本支出預算與實際支出差異較大。要嚴格按需求編制和細化，保證預算編制的準確性。

3、項目支出情況不明。由于預算編制不準確，造成支出不明確，全年項目實際支出2037.45萬元，與年初預算安排項目支出1377萬元差距較大，追加項目支出情況不明。

4、正常運行經費和項目支出沒有分賬核算，掩蓋了基本支出擠占項目支出的問題?；局С鲱A算128.12萬元， 實際支出253.67萬元，實際支出超預算125.55萬元，人員經費和公用經費均超過預算占用項目支出。

5、項目支出進展比較緩慢，一部分項目支出到年底才支付。撫恤支出有559.81萬元到年底才支付，退役事務28.34萬元年底支付，醫療補助75.76萬元年底支付，安置有3.18萬元年底支付。

6、會計基礎工作需加強。分宜縣退役軍人事務局核算工作需加強，項目支出與行政運行經費混在一起核算，未遵守財政專項資金專賬核算，?？顚Ｓ玫囊幎?。

七、工作建議

1、加強預算編制工作。要嚴格按需求編制和細化預算，保證預算編制的準確性，使有限的財政資金充分發揮作用。

2、部門整體支出績效目標需進一步細化。依據本部門實際工作需要，開展業務工作產生的相關經費和部門職能及當年度工作規劃等進行目標設定，將財政預算資金分配使用細化到目標值，有利于部門整體支出績效評價工作的開展。

3、按照預算規定的項目和用途嚴格財務審核，經費支出嚴格按照預算規定項目的財務支出內容進行財務核算，在預算金額內嚴格控制費用的支出。

4、加強財政專項資金的管理，項目資金要按進度申請撥入和支付，以提高財政資金的使用效率，嚴格按照財政專項資金管理要求管理專項資金，杜絕挪用和擠占專項資金。

5、內控制度需進一步完善。預算財務分析常態化，定期做好預算支出財務分析，防止和減少超出預算支出，做好部門整體支出預算評價工作。

6、加強會計基礎工作。建立健全了財務管理制度，固定資產管理制度，費用報銷規程等制度。機關正常運行經費和項目支出要分賬核算，嚴格遵守財政專項資金管理要求。完善會計信息披露和會計核算的準確性。

7、對本單位固定資產進行全面清產核資，嚴格區分在用固定資產和未用固定資產，對因到期未使用應報毀的固定資產及時處置，同時對新購置的固定資產要及時入賬。

 

附件：

1、分宜縣退役軍人事務局部門整體支出績效評價表（一）

2、分宜縣退役軍人事務局部門整體支出績效評價表（二）

3、分宜縣退役軍人事務局部門整體支出績效評價表（三）

 

 

 

 

 

江西大信誠信會計師事務所 負 責 人：鐘小兵

有限責任公司新余分所 評價人員：鐘小兵、章昕

江 西 ? 新 余        

二〇二二年十月二十日